Le formulaire États financiers - 5 ans (code d'accès : EF 5 ANS) offre un sommaire de différents renseignements de l'IGRF de l'année courante, tout en fournissant une comparaison avec les quatre dernières années d'imposition.
Puisque ce formulaire présente une bonne vue d'ensemble des données contenues dans les différents formulaires IGRF, vous pouvez l'utiliser en tant que sommaire des états financiers d'une société. Il ne remplace aucunement les états financiers traditionnels d'une société.
Le formulaire est également utilisé par Taxprep des sociétés aux fins de l'exportation de données de l'IGRF vers CCH Profit Driver.
Sections « Propriétés du modèle » et « Renseignements sur le préparateur »
Les renseignements figurant dans ces sections proviennent du formulaire Identification de la société et autres renseignements (code d'accès : ID). Ces renseignements constituent les propriétés du modèle CCH Profit Driver à la suite de l'importation du fichier XML généré à partir de Taxprep des sociétés.
Section des données financières
Les renseignements figurant dans cette section proviennent des différents formulaires IGRF. Les montants figurant dans les colonnes sélectionnées seront copiés dans le fichier XML créé lors de l'exportation de l'IGRF vers CCH Profit Driver.
Tableau des concordances |
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EF 5 ans |
Codes IGRF |
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Revenus et dépenses |
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Revenu |
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Revenu |
8089 + 8120 + 8121 + 8160 + 8161 + 8162 + 8163 + 8164 + 8165 + 8166 + 8220 + 8221 + 8222 + 8223 + 8224 + 9659 - 9650 |
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CMV |
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CMV |
8518 - 8459 - 8460 |
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Amortissement (biens corporels) |
8459 + 8460 |
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Frais d'exploitation |
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Frais d'exploitation |
8520 + 8521 + 8522 + 8523 + 8524 + 8571 + 8620 + 8621 + 8622 + 8623 + 8690 + 8691 + 8740 + 8741 + 8742 + 8760 + 8761 + 8762 + 8763 + 8764 + 8810 + 8811 + 8812 + 8813 + 8860 + 8861 + 8862 + 8863 + 8864 + 8865 + 8866 + 8867 + 8868 + 8869 + 8870 + 8871 + 8872 + 8873 + 8874 + 8875 + 8876 + 8877 + 8960 + 8961 + 8962 + 8963 + 8964 + 9010 + 9011 + 9012 + 9013 + 9014 + 9110 + 9130 + 9131 + 9132 + 9133 + 9134 + 9135 + 9136 + 9137 + 9138 + 9139 + 9150 + 9151 + 9152 + 9180 + 9200 + 9201 + 9220 + 9221 + 9222 + 9223 + 9224 + 9225 + 9898 - 9832 - 9833 - 9805 - 9850 - 9791 |
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Amortissement (biens incorporels) |
8570 + 9832 + 9833 |
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Amortissement (biens corporels) |
8650 + 8670 + 9791 |
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Créances irrécouvrables |
8590 |
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Salaires et traitements |
9060 + 9061 + 9062 + 9063 + 9064 + 9066 |
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Salaires des cadres |
9065 |
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Frais de location |
8910 + 8911 + 8912 + 8913 + 8914 + 8915 + 8916 + 8917 + 8918 |
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Autres dépenses (revenus) |
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Autres dépenses |
8231* + 8232* + 8610 + 8611 + 9270 + 9271 + 9272 + 9273 + 9274 + 9275 + 9276 + 9277 + 9278 + 9279 + 9280 + 9281 + 9282 + 9283 + 9284 + 9285 + 9286 + 9850 * Si < 0 8231 * Si < 0 8232 |
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Revenus d'intérêt (-) |
8090 + 8091 + 8092 + 8093 + 8094 + 8095 + 8096 + 8097 + 8100 + 8101 + 8102 + 8103 |
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Autres revenus (-) |
8140 + 8141 + 8142 + 8150 + 8230 + 8231* + 8236 + 8237 + 8238 + 8239 + 8240 + 8241 + 8242 + 8243 + 8244 + 8245 + 8246 + 8247 + 8248 + 8249 + 8250 + 9650 * Si > 0 8231 |
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(Profits) pertes sur la disposition d'éléments d'actifs |
8210 + 8211 + 8212 |
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Gain sur produits dérivés (-) |
8233* + 8234* + 8235* * Si > 0 8233 * Si > 0 8234 * Si > 0 8235 |
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Perte sur produits dérivés |
8233* + 8234* + 8235* * Si < 0 8233 * Si < 0 8234 * Si < 0 8235 |
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Revenu de filiales/autre (-) |
Si > 0 8232 |
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Frais d'intérêts |
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Frais d'intérêts |
8710 + 8711 + 8712 + 8713 + 8714 + 8715 + 8716 + 8717 + 9805 |
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Impôts |
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Impôts |
8790 + 9990 |
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Impôts futurs (reportés) |
9995 |
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(Rec.) Charges non imposables |
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Éléments extraordinaires |
9975 + 9976 - 9980 + 9985 - 9998 |
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Dividendes |
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Dividendes |
3700 + 3701 + 3702 |
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Ajustements |
|
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Ajustements |
3720 + 3740 + 3741 + 3742 + 3744 + 3745 |
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Écart de conversion |
3743 |
Bilan |
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Encaisse et quasi-espèces |
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Encaisse et quasi-espèces |
1000 + 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007 |
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Dépôts encaissables à CT |
1181 |
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Titres négociables |
1180 + 1182 + 1183 + 1184 + 1185 + 1186 + 1187 |
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Comptes clients |
|
|
Comptes clients |
1060 + 1062 + 1064 + 1066 + 1067 + 1068 + 1069 + 1071 + 1073 |
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Provision pour créances douteuses |
1061 + 1063 + 1065 + 1070 + 1072 |
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Stocks |
|
|
Stocks |
1120 + 1122 + 1123 + 1124 + 1127 |
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Matières premières |
1126 |
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Travaux en cours |
1125 |
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Produits finis |
1121 |
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Autres actifs CT |
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Autres actifs CT |
1480 + 1482 |
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Impôts à recevoir |
1483 |
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Effets à recevoir |
1240 + 1241 + 1242 + 1243 + 1244 + 1460 |
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Créances diverses - CT |
1300 + 1301 + 1302 + 1303 + 1360 + 1380 + 1485 + 1486 |
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Charges payées d'avance |
1484 |
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Prêts à des appar. - CT |
1403 |
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Actifs d'impôts futurs - CT |
1481 |
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Sommes AR d'appar. - CT |
1400 + 1401 + 1402 |
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Immobilisations corporelles |
|
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Immobilisations corporelles |
1620 + 1622 + 1624 + 1626 + 1628 + 1630 + 1632 + 1900 + 1902 + 1904 + 1906 + 1908 + 1920 + 1921 |
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Terrains |
1600 + 1601 |
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Bâtiments |
1680 + 1682 + 1684 |
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Améliorations locatives |
1918 |
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Équipement |
1740 + 1744 + 1746 + 1748 + 1750 + 1752 + 1754 + 1756 + 1758 + 1760 + 1762 + 1764 + 1766 + 1768 + 1770 + 1772 + 1774 + 1776 + 1778 + 1780 + 1782 + 1783 + 1785 |
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Véhicules |
1742 |
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Mobilier et accessoires |
1787 |
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Contrats de location-acq. |
1910 + 1912 + 1914 + 1916 |
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Amortissements cumulés (-) |
2009 |
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Investissements |
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Investissements |
2300 + 2301 + 2302 + 2303 + 2304 + 2305 + 2306 + 2307 + 2308 + 2309 + 2310 + 2311 |
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Investissements dans les filiales |
2280 |
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Autres actifs LT |
|
|
Autres actifs LT |
2180 + 2181 + 2182 + 2183 + 2420 + 2422 + 2423 + 2426 + 2590 |
|
Actifs incorporels |
2178 - 2179 |
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Effets à recevoir |
2360 + 2361 + 2362 + 2363 + 2364 |
|
Impôts futurs (reportés) |
2421 |
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Prêts à des appar. - LT |
2240 + 2241 + 2242 + 2243 + 2244 + 2245 + 2246 + 2247 + 2248 + 2249 + 2250 |
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Frais reportés - LT |
2424 - 2425 |
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Valeur de rachat ass.-vie |
2427 |
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Actifs excédentaires - LT |
2190 + 2200 + 2220 |
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Dette à court terme |
|
|
Dette à court terme |
2700 + 2701 + 2702 + 2703 + 2704 + 2705 + 2706 |
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Portion CT de la dette LT |
2920 |
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Découvert bancaire aux livres |
2600 |
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Ligne de crédit |
2707 |
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Comptes fournisseurs |
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Comptes fournisseurs |
2620 + 2621 + 2622 + 2623 + 2624 + 2625 + 2626 + 2627 + 2628 + 2630 |
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Autres passifs CT |
|
|
Autres passifs CT |
2960 + 2966 |
|
Frais courus |
2770 |
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Impôts à payer |
2680 |
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Dividendes à payer |
2962 |
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Intérêts à payer |
2629 |
|
Provisions |
2964 + 2965 |
|
Sommes AP à des appar. - CT |
2860 + 2861 + 2862 + 2863 |
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Autres charges à payer |
2780 + 2781 + 2782 + 2783 + 2940 |
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Produits perçus d'avance |
2840 + 2961 |
|
Passifs d'impôts futurs - CT |
2963 |
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Dette à long terme |
|
|
Dette à long terme |
3140 + 3141 + 3142 + 3143 + 3144 + 3145 + 3146 + 3147 + 3148 + 3149 + 3150 + 3151 + 3152 |
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Location-acquisition à LT |
3321 |
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Dettes de second rang |
3460 |
|
Autres passifs LT |
|
|
Autres passifs LT |
3200 + 3210 + 3220 + 3320 + 3324 + 3326 + 3328 + 3470 |
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Passif d'impôts futurs - LT |
3240 |
|
Sommes AP à des appar. - LT |
3270 + 3280 + 3300 + 3301 + 3302 + 3327 |
|
Provisions |
3322 + 3323 + 3325 |
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Sommes AP à des sociétés apparentées - LT |
3260 + 3261 + 3262 + 3263 |
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Capital-actions |
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Actions privilégiées |
3520 |
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Actions ordinaires |
3500 |
|
Surplus d'apport |
3540 + 3541 |
|
Autre avoir |
|
|
Autre avoir |
3542 + 3570 + 3580 |
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Réserves |
3543 |